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2018年度吉水县医疗保险事业管理局机关财务报告

信息分类政府信息公开工作年度报告

文件编号

公开方式主动公开

发布日期2019-07-19

公开时限常年公开

公开范围面向全社会

信息索取号D22-00-2019-0002

责任部门

2018年度吉水县医疗保险事业管理局机关

财务报告

 

 

 

 

 

部门名称:吉水县医疗保险事业管理局机关

 

单位负责人:胡全承

财务负责人:刘承红 杜 峰

编制人:  胡兴华

报送日期:201907

 

一、政府部门财务报............................................................................ 2

(一)政府部门会计报表......................................................................................... 2

资产负债表............................................................................................................. 2

收入费用表............................................................................................................. 3

当期盈余与预算结余差异表................................................................................. 5

净资产差异表......................................................................................................... 5

(二)政府部门会计报表附注................................................................................. 6

1. 会计报表的编制基础........................................................................................ 6

2. 遵循相关规定的声明........................................................................................ 6

3. 会计报表包含的主体范围................................................................................ 6

4. 重要会计政策与会计估计................................................................................ 6

5. 会计报表重要项目的明细信息及说明............................................................ 7

6. 未在会计报表中列示的重大事项.................................................................. 21

7. 需要说明的其他事项...................................................................................... 21

二、政府部门财务分析.......................................................................... 21

(一)政府部门基本情况....................................................................................... 21

(二)政府部门财务状况分析............................................................................... 21

(三)政府部门运行情况分析............................................................................... 21

(四)政府部门财务管理情况............................................................................... 21


一、政府部门财务报表

(一)政府部门会计报表

1

资产负债表

编制单位: 吉水县医疗保险事业管理局机关

20181231

单位:元

项目

附注

年初数

年末数

流动资产

  

 

878,774.33

货币资金

附表1

 

2,743.55

财政应返还额度

  

 

770,109.05

应收票据

  

 

 

应收利息

  

 

 

应收股利

  

 

 

应收账款

附表2

 

 

预付账款

附表3

 

 

其他应收款

附表4

 

105,921.73

  短期投资

 

 

 

存货

  

 

 

一年内到期的非流动资产

  

 

 

非流动资产

  

 

126,158.00

长期投资

附表5

 

 

固定资产原值

 

 

631,773.00

减:固定资产累计折旧

 

 

505,615.00

固定资产净值

附表6

 

126,158.00

在建工程

附表7

 

 

无形资产原值

  

 

 

减:无形资产累计摊销

  

 

 

无形资产净值

附表8

 

 

政府储备资产

附表9

 

 

  公共基础设施原值

 

 

 

  减:公共基础设施累计折旧

 

 

 

  公共基础设施净值

附表10

 

 

  公共基础设施在建工程

附表11

 

 

其他资产

  

 

 

受托代理资产

  

 

 

资产合计

  

 

1,004,932.33

流动负债

  

 

44,921.21

  短期借款

  

 

 

  应缴财政款

  

 

 

  应缴税费

  

 

 

  应付票据

  

 

 

  应付利息

  

 

 

  应付账款

附表12

 

 

  预收账款

附表13

 

 

  其他应付款

附表14

 

44,921.21

  应付职工薪酬

  

 

 

  应付政府补贴款

  

 

 

  一年内到期的非流动负债

  

 

 

非流动负债

  

 

 

长期借款

附表15

 

 

长期应付款

附表16

 

 

受托代理负债

  

 

 

负债合计

  

 

44,921.21

净资产

  

 

960,011.12

负债及净资产合计

  

 

1,004,932.33







2

收入费用表

编制单位:吉水县医疗保险事业管理局机关

2018

单位:元

项目

附注

上年数

本年数

一、收入类

  

 

 

财政拨款收入

 

 

4,336,748.00

事业收入

附表17

 

 

经营收入

附表18

 

 

投资收益

附表5

 

 

上级补助收入

 

 

 

  附属单位上缴收入*

 

 

 

其他收入

附表19

 

 

收入合计

  

 

4,336,748.00

二、费用类

  

 

 

  工资福利费用

 

 

3,036,285.87

  商品和服务费用

附表20

 

1,036,845.73

  对个人和家庭的补助

 

 

3,500.00

  对企事业单位的补贴

 

 

 

  折旧费用

 

 

123.26

  摊销费用

 

 

 

财务费用

 

 

 

  经营费用

附表21

 

 

  上缴上级支出

 

 

 

  对附属单位补助支出*

 

 

 

  其他费用

 

 

 

费用合计

  

 

4,076,754.86

当期盈余

  

 

259,993.14

注:编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。


3

当期盈余与预算结余差异表

编制单位:吉水县医疗保险事业管理局机关

2018

单位:元

项目

金额

当期预算结余(会计账簿的总收入减去总支出)

241,766.40

加:当期预付的商品和服务支出金额

 

    支付应付未付的商品和服务支出金额

 

    当期购买的存货和政府储备资产金额

 

当期发生的资本性支出

18,350.00

减:当期收到已预付账款的商品和服务金额

 

    当期发生的应付未付商品和服务金额

 

    当期领用存货和发出的政府储备资产金额

 

    当期折旧费用

123.26

    当期摊销费用

 

当期盈余

259,993.14

 

 

4

净资产差异表

编制单位:吉水县医疗保险事业管理局机关

20181231

单位:元

项目

金额

净资产账面余额

1,465,626.12

减:补提累计折旧

505,615.00

    补提累计摊销

 

调整后的净资产

960,011.12

注:本表适用于账外补提累计折旧和累计摊销的单位。

(二)政府部门会计报表附注

1. 会计报表的编制基础

政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。

2. 遵循相关规定的声明

声明编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求,如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。

3. 会计报表包含的主体范围

报表编制主体为吉水县医疗保险事业管理局机关,属事业单位。

4. 重要会计政策与会计估计

重要会计政策与会计估计应包括以下内容:

1)会计期间;20181月——201812月。

2)记账本位币,外币折算汇率。所有项目均以人民币为记账本位币。

 

  1. 会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策,以及具体会计方法的解释和说明。

固定资产:反映编报主体的房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。主要包括:行政事业单位和公益性国有企业的自有固定资产和公共基础设施资产。其中公共基础设施,主要包括行政事业单位和公益性国有企业管理的公共基础设施。

累计折旧:反映编报主体的固定资产在使用过程中累计消耗的价值。主要包括公益性国有企业的固定资产累计折旧和补提的行政事业单位累计折旧。补提行政事业单位累计折旧的方法是:对于各单位明细的固定资产原值数据,依谨慎性原则,按照统一的折旧年限,采用平均年限法计提折旧,汇总计算得出累计折旧。

净资产:包括当期盈余和以前年度累积净资产。

当期盈余:反映政府当年收入减去费用后的净额,根据政府财务报表当期收入与费用的差额填列。

工资福利支出:反映编报主体当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬和福利。主要包括行政事业单位和公益性国有企业当年支付给职工的基本工资、津补贴和社会保障缴费等。

商品和服务支出:反映编报主体购买商品和服务发生的各类支出,主要包括行政事业单位发生的办公费、差旅费、招待费等商品和服务类支出。

对个人和家庭的补助:反映编报主体用于对个人和家庭的补助支出。主要包括财政和行政事业单位发生的“对个人和家庭的补助支出”。

折旧费用:反映政府固定资产当年的折旧费用。主要包括公益性国有企业的固定资产当年计提的折旧和补提的行政事业单位的当年固定资产折旧。

  (4)固定资产、公共基础设施的类别、折旧年限及折旧方法。固定资产的折旧方法按平均年限法计提折旧,汇总计算得出累计折旧。家具、用具、装具及动植物类:文件柜、台桌类、沙发等折旧年限为10年;橱柜折旧年限为8年。通用设备:电脑折旧年限为6年;打印机、复印机、空调折旧年限为6

 

5)无形资产的摊销年限及摊销方法。

5. 会计报表重要项目的明细信息及说明   

1)货币资金明细信息如下:

附表1

货币资金明细表

单位:元

项目

年初数

年末数

库存现金

 

 

银行存款

 

2,743.55

其他货币资金

 

 

合计

 

2,743.55

 

2)应收账款明细信息(无)

3)预付账款明细信息(无)

4)其他应收款明细信息如下:

附表4

其他应收款明细表

单位:元

项目

年初数

年末数

应收本部门内部单位*

 

 

应收本部门以外的同级政府单位

 

 

应收本部门以外的非同级政府单位

 

 

应收同级财政

 

 

应收其他单位

 

105,921.73

合计

 

105,921.73

注:1.编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。

   2.“应收同级财政”主要包括单位通过“其他应收款”核算的由财政代管的预算单位资金。

5)长期投资及投资收益明细信息(无)

6)固定资产明细信息如下:

附表6

固定资产明细表

单位:元

项目

年初数

本年增加

本年减少

年末数

原值合计

 

 

 

631,773.00

房屋及构筑物

 

 

 

 

通用设备

 

 

 

529,748.82

专用设备

 

 

 

 

文物和陈列品

 

 

 

 

图书、档案

 

 

 

 

家具、用具、装具及动植物

 

 

 

102,024.18

累计折旧合计

 

 

 

505,615.00

房屋及构筑物

 

 

 

 

通用设备

 

 

 

464,196.00

专用设备

 

 

 

 

文物和陈列品

 

 

 

 

图书、档案

 

 

 

 

家具、用具、装具及动植物

 

 

 

41,419.00

净值合计

 

 

 

126,158.00

房屋及构筑物

 

 

 

 

通用设备

 

 

 

65,552.82

专用设备

 

 

 

 

文物和陈列品

 

 

 

 

图书、档案

 

 

 

 

家具、用具、装具及动植物

 

 

 

60,605.18

 

 

 

 

 

 

7)在建工程明细信息(无)

7)无形资产明细信息(无)

9)政府储备资产明细信息(无)

10)公共基础设施明细信息(无)

公共基础设施明细表(累计折旧)(无)

公共基础设施明细表(净值)(无)

11)公共基础设施在建工程明细信息(无)

12)应付账款明细信息(无)

13)预收账款明细信息(无)

14)其他应付款明细信息如下:

附表14

其他应付款明细表

单位:元

项目

年初数

年末数

应付本部门内部单位*

 

 

应付本部门以外的同级政府单位

 

 

应付本部门以外的非同级政府单位

 

 

应付同级财政

 

 

应付其他单位

 

44,921.21

合计

 

44,921.21

注:1.编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。

    2.“应付同级财政”主要包括预拨经费、向同级财政部门借入的款项。

15)长期借款明细信息(无)

16)长期应付款明细信息(无)

17)事业收入明细信息(无)

18)经营收入明细信息(无)

19)其他收入明细信息(无)

20)商品和服务费用明细信息如下:

附表20

商品和服务费用明细表

单位:元

项目

上年数

本年数

支付给本部门内部单位*

 

 

支付给本部门以外的同级政府单位

 

 

支付给本部门以外的非同级政府单位

 

 

支付给其他单位

 

1,036,845.73

合计

 

1,036,845.73

注:编制部门财务报表时,标*项目原则上应抵销完毕,金额为零。

21)经营费用明细信息(无)

6. 未在会计报表中列示的重大事项

7.需要说明的其他事项

根据要求进行了固定资产的计提折旧,并且根据此次编制财政报告以权责发生制为基础编制的要求,分别对资本性支出和折旧费用、摊销费用进行调整:

①当年发生的资本性支出(购买固定资产)18350元形成资产,调整列入净资产,减少收付实现制下的资本性支出。

②调整折旧费用、摊销费用:所有资产累计折旧总金额505615元按收付实现制补提所有资产累计折旧,当年发生的折旧费用123.26元调整列入费用支出。

因此原当期预算结余为241766.4元,调整之后当期盈余为259993.14元。净资产账面余额为1465626.12元,调整后的净资产为960011.12元。

二、政府部门财务分析

(一)政府部门基本情况

1、基本职能:吉水县医疗保险事业管理局机关是吉水县人力资源和社会保障局的下属二级局。其主要职责:负责全县城镇职工、居民基本医疗保险、工伤医疗保险、生育医疗保险、特殊人员的参保续保、人员变更、医疗待遇支付等工作。

  1. 贯彻执行国家、省、市有关医疗、工伤、生育保险的法律、法规和方针政策,研究制定并组织实施我县经办管理服务工作规划、工作规范、业务规程。

  2. 负责经办县医疗、工伤、生育保险参保登记、转移接续、基金征缴、待遇审核、支付及服务管理。

  3. 负责对参保单位和参保人员的医疗、工伤、生育保险指导、监督、检查。

  4. 负责医保定点医疗机构和定点零售药店的协议管理,负责对医保范围内医疗服务设施项目、费用审核。

  5. 负责医疗、工伤、生育保险基金的管理和运营。

  6. 负责管理职工大额医疗费用补助、伤残军人医疗保障和离退休干部单独统筹工作。

    承办县政府和县人社局交办的工作。

     2、机构设置

    吉水县医疗保险事业管理局是县人社局下属单位,共设六个股室,包括综合股、财务股、医医疗管理股、基金征缴和信息股、工伤和生育保险股、稽核股。单位实有编制24人其中:在职人数24人,全部为财政补助事业人员24人;退休人员3人,临时工4人。

    3、执行情况及完成情况

    1加大宣传力度,实现家喻户晓

    一是抓好城乡居民医保参保宣传。

    二是抓好工伤保险宣传。

    三是抓好职工医保宣传。

    2加强业务指导,规范医疗行为。

    一是进一步完善医疗服务协议的签订。

    二是举办多期培训班,加强业务指导。

    三是全面落实医保定岗医师制度。

    3)强化监督管理,确保基金安全。

    一是加强数据分析研判。

    二是加强现场稽核的查处力度。

    三是加强外伤备案和调查工作。

    四是加强门诊特殊慢性病审批工作。

    五是强化参保人员规范使用医保卡的法律意识。

    六是加强工伤生育保险工作。

    4)健全信息系统,提升服务水平。

    一是逐步完善医疗保险信息库。

    二是信息系统建设进一步完善。

    三是加快城乡居民信息系统整合工作。

    5)落实扶贫政策,提高待遇水平。

    一是加大健康扶贫政策宣传。

    二是抓好健康扶贫政策的落实,提高医疗待遇水平。

    6)、强化大局意识,抓好综合工作。

    4、绩效目标及完成情况

     2018年,职工医保基金收入10855.69万元,支出8628.41万元,结余2227.28万元。居民医保基金收入34163.87万元,支出38736.87万元,超支4573万元。生育保险基金收入498.83万元,支出575.45万元,超支76.62万元。工伤保险基金收入835.1万元,支出379.1万元,结余456万元。其他人员医保收入313.44万元,支出165.05万元,结余148.39万元。

(二)政府部门财务状况分析

现结合本单位职能、工作任务及相关政策要求,根据财务结构进行分析

1、资产类:本单位2018年资产总额为1,004,932.33元,主要是财政应返还额度,770,109.05元,占比76.63%

其中货币资金2,743.55元,固定资产126,158.00元,政府储备资产0.00元,公共基础设施0.00元。

2、负债类:本单位2018年负债总额为44,921.21元,主要是其他应付款,44,921.21元,占比100.00%。其中短期借款0.00元,长期借款0.00元。

3、资产负债率4.47%,现金比率1,720.46%,流动比率1,956.26%。固定资产成新率19.97%,公共基础设施成新率0.00%

(三)政府部门运行情况分析

1、本单位2018年总收入4,336,748.00元,其中财政拨款收入4,336,748.00元。

2、本单位2018年总费用4,076,754.86元,主要是工资福利费用,3,036,285.87元。

3、收入费用率94.00%

(四)政府部门财务管理情况

1、加强单位财务管理,建立健全财务制度,杜绝违纪违法行为。

2、完善预算编制和加强预算管理的执行,做好年终决算报告的编制工作。

通过建立预算管理制度,加强对预算管理的充分认识,认真学习和贯彻执行《新预算法》、《行政事业单位预算管理办法》和上级有关文件精神。根据财政局对单位预算编制的要求,对基本支出根据编办核定的预算单位人员配置标准内的实有人数实名制进行编制。

单位预算经领导审批、财政局核批下发文件后,进行预算公开,确保了预算编制程序规范、方法科学、编制及时、内容完整,项目细化、数据准确、预算的公开和透明。

预算的执行情况按照各单位核定的预算金额,基本支出按照全年平均数进行申请下拨。

3、加强资产管理,以防资产流失,确保资产发挥最大的使用效益和作用。

4、不断加强内部控制管理工作,建立健全内部控制制度,认真贯彻执行《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》和《行政事业单位内部控制规范》等有关文件精神,促进单位各项财务工作顺利开展。

 

 

 


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